一、转让定价法规解读
● 国际税收环境频变下的转让定价理解
● 关于发布《特别纳税调查调整及相互协商程序管理办法》的公告(国家税务总局公告2017年第6号)
● 《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第42号)
● 《国家税务总局关于完善预约定价安排管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第64号)
二、关联交易、转让定价的核心
● 什么是独立交易原则?
● 转让定价方法
● 转让定价流程
三、转让定价申报及同期资料准备
● 如何充分了解企业经营状况?
● 如何准确定位企业的实际功能风险?
● 可比性分析 哪些可比信息是可用的?该选择谁作测试方?
● 真正理解转让定价的各种方法了?哪种方法适合哪类关联交易的哪一方?采用怎样的指标?
● 免于准备同期资料的情形
四、预约定价安排
● 预约定价安排******进展:《国家税务总局关于完善预约定价安排管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第64号)
● 预约定价安排******操作变化
● 要点提示:成功完成APA 的关键要素
五、转让定价调查
● 6号公告中有哪些关于转让定价调查的注意事项
● 转让定价调查,税企关注什么?
● 转让定价调查调整到位?企业方认可的结果?
● 举证责任在哪一方?企业对转让定价调查的应对
● 税企沟通:如何沟通能减少不必要的摩擦,企业需要注意哪些?
六、转让定价热点问题探究及风险提示
● ******“收益所有人”调整
● 无形资产的转让定价问题
● 集团公司劳务与转让定价
● 对外支付服务费与特许权使用费的讨论
● 新个人反避税条例对高净值人士的影响
案例解析