城商行内控存在九大问题

　　—— 激励约束机制不科学，逆向激励问题明显。城商行内控意识薄弱、违规现象时有发生、制度执行不力等问题在很大程度上与其不科学的激励约束机制有直接关系。迫于发展压力，大多数城商行在设计考核指标时更关注业务发展指标，而忽视风险和内部控制指标，有的城商行甚至没有将内部控制纳入考核。这必然造成基层分支机构不顾风险地盲目扩张。在业务考核压力下，打擦边球、违规经营屡见不鲜。城商行还普遍存在资源过度向营销倾斜的问题。几乎所有的城商行都对营销设置奖励，但很少有城商行对风险管理给予奖励，从而进一步扭曲分支机构的风险理念。此外，大多数城商行在薪酬设计上，尤其是对风险管理岗位、客户经理岗位和高级管理人员，没有引入延期支付，基本上是按照当年业绩实时兑现薪酬。但由于风险的滞后性，很多情况下会出现，当年业绩、资产质量较好，过两年出现风险和不良贷款，但当事人的薪酬奖励早已兑现。这往往会导致经营管理的短期行为—为了追求短期利益而尽量做大业务规模，尤其是那些短期内不会出现风险的中长期贷款，从而不利于银行的长期发展。

　　完善城商行内部控制

　　针对城商行内部控制现状、特点以及存在的问题，应着重从以下方面推进内控的建设和完善工作：

　　—— 理念先行，强化内控意识与合规文化。完善合规管理架构和组织体系，制定合规手册，开展合规培训，强化合规意识，在全行树立“合规为本、合规人人有责、合规创造价值、合规从高层做起”的合规文化。加强对全行员工的内控培训和教育，特别是案例警示教育和职业道德教育，并加大监督检查力度，促使内控优先、稳健经营理念深入人心。充分发挥董事会、高级管理层和各层级管理人员的表率和引领作用，树立科学的经营管理理念，并自上而下传导，在全行营良好的内控氛围。